जीएसटी परिषद से यह अपेक्षा की जाती है कि वह एक ऐसे निर्णय में, जो विशुद्ध संरक्षण नीतियों की मांग को बढ़ावा दे सकता है, छूट प्राप्त टर्म जीवन बीमा पॉलिसियाँ वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) से छूट।
यह कैसे हो गया?
यहां यह उल्लेखनीय है कि जीएसटी निवेश घटक वाली बीमा पॉलिसियों पर कर लगाना जारी रखेगा।
नाम न बताने की शर्त पर एक वरिष्ठ सरकारी अधिकारी ने बताया कि 9 सितंबर को जीएसटी परिषद की बैठक में इस निर्णय को औपचारिक रूप दिए जाने की संभावना है।
छूट के औचित्य को आगे समझाते हुए अधिकारी ने कहा, “निवेश वाले हिस्से वाली जीवन बीमा को छूट नहीं दी जाएगी। उसे छूट देने का कोई मतलब नहीं है। यह मूल रूप से एक निवेश है। हमें जीवन की अनिश्चितताओं को छूट देनी है, निवेश को नहीं।”
अधिकारी ने कहा कि इससे निश्चित रूप से राजस्व प्रभावित होगा, क्योंकि टर्म लाइफ इंश्योरेंस को जीएसटी से छूट देने से सालाना करीब 200 करोड़ रुपये का नुकसान होने का अनुमान है।
लेकिन सकारात्मक पक्ष यह है कि इस निर्णय से टर्म जीवन बीमा अधिक किफायती हो जाएगा, जिससे भारतीयों में इसकी स्वीकार्यता बढ़ सकती है।
कर और परामर्श फर्म AKM Global के पार्टनर-टैक्स, संदीप सहगल ने कहा, “यह एक स्वागत योग्य कदम होगा। इससे बीमा किफायती हो जाएगा और बीमा कंपनियों के लिए वॉल्यूम बढ़ने की संभावना है। भारत में बीमा की पहुंच अभी भी अन्य विकसित देशों की तुलना में अपेक्षाकृत कम है, और इससे निश्चित रूप से अंतर को पाटने में मदद मिलेगी।”
एक विपरीत प्रभाव
टर्म जीवन बीमा पर इस छूट के पीछे का उद्देश्य अधिकाधिक व्यक्तियों को बुनियादी जीवन बीमा चुनने के लिए प्रोत्साहित करना है।
लेकिन ऐसा प्रतीत होता है कि निवेश से जुड़ी जीवन बीमा योजनाओं पर कराधान जारी रहने से विपरीत प्रभाव पड़ सकता है।
जो लोग नहीं जानते, उन्हें बता दें कि वे योजनाएं, जिनमें जीवन बीमा के साथ निवेश घटक भी शामिल है, 18 प्रतिशत की जीएसटी दर के कारण अपेक्षाकृत महंगी बनी रहेंगी।
सहगल ने इन योजनाओं पर संभावित प्रभाव का आकलन करते हुए कहा, “इसके साथ ही, इसका निवेश-सह-बीमा योजनाओं पर भी असर पड़ेगा, जिन पर अभी भी जीएसटी लगेगा और वे अपेक्षाकृत महंगी रहेंगी।”
टर्म और निवेश-लिंक्ड योजनाओं के बीच क्या अंतर है?
जब टर्म लाइफ इंश्योरेंस की बात आती है, तो यह एक शुद्ध सुरक्षा योजना है जो पॉलिसी की अवधि के दौरान पॉलिसीधारक की मृत्यु की स्थिति में लाभार्थियों को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करती है।
यह एक निर्दिष्ट अवधि के लिए कवरेज प्रदान करने की योजना है, जो आमतौर पर 10 से 30 वर्ष तक होती है।
इस विशिष्टता के कारण, क्योंकि यह बिना किसी बचत या निवेश घटक के केवल मृत्यु लाभ प्रदान करता है, टर्म जीवन बीमा के लिए प्रीमियम आमतौर पर कम होते हैं।
इन योजनाओं में, पॉलिसीधारक के जीवन की अवधि पूरी हो जाने के बाद, तब तक कोई भुगतान नहीं किया जाता है, जब तक कि पॉलिसी में प्रीमियम वापसी राइडर शामिल न हो।
इसके विपरीत, निवेश-संबद्ध जीवन बीमा पॉलिसियां जीवन कवरेज को निवेश घटक के साथ जोड़ती हैं।
इसलिए, ये पॉलिसियां समय के साथ नकद मूल्य संचित करते हुए मृत्यु लाभ प्रदान करती हैं, जिसका उपयोग निवेश उद्देश्यों के लिए किया जा सकता है।
जैसा कि हम जानते हैं कि सुरक्षा प्रदान करने और निवेश वृद्धि के दोहरे उद्देश्य को देखते हुए प्रीमियम टर्म जीवन बीमा की तुलना में अधिक है।